企业在购买理财产品时财务经理需要如何进行审核与分析

企业无风险，政企无争议，请找鑫融合今天我们一起了解一下企业在购买理财产品时财务经理需要如何进行审核与分析1. 审核:1.1.财务报表的审核ü资产负债表的审核“货币资金”与“短期投资”项目的审核Ø账表：通过对“货币资金”项目的期末数与年初数比较，发现该项目有变化，进一步核查其总账确认期末金额一致；Ø账账：审核“货币资金”总账及对应明细账，知“银行存款”科目有变动，是赎回了理财产品产生的收益。Ø账证：审核记账凭证后面是否附有审核无误的原始凭证“利息结算单、银行回单”，再检查后附的原始凭证是否是自己审核过的原始凭证；接着再看原始凭证的张数、金额是否与记账凭证一致，记账凭证的内容是否与原始凭证的内容一致，记账凭证的项目是否齐全，科目、金额是否正确、手续是否完备等，再审核对应的衔接证据“利息结算单”是否准确合理，最后审核企业有无对应的《购买理财产品管理办法》以及该制度是否依据根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《公司章程》等制定。1.1.内审Ø审核其记账凭证是否依据《企业会计核算办法》的规定采用《企业会计准则》的规定来记账；Ø审查所使用的会计科目是否合法，是否与所反映的经济业务一致；Ø审核记账凭证的应借、应贷科目是否正确，金额是否与对应的投资业务相匹配，是否有明确的账户对应关系等。l利润表的审核“投资收益”项目的审核 (具体审核方法同“资产负债表的审核”)1.2.税务报表的审核审核《企业所得税预缴申报表》中收入的填写是否准确，是否与购买理财产品产生的收益相匹配；2.分析：“短期投资”项目的分析Ø分析企业的偿债能力，即企业在短期债务到期时可以以现金偿还负债的能力，进而分析企业的短期投资能力；Ø分析企业的财务结构，即企业全部的资金来源中负债和所有者权益二者各占的比重及其比例关系，进而分析企业的短期投资能力；Ø分析企业的盈利能力，即企业在一定时期内赚取利润的能力；Ø分析企业的营运能力，即企业充分利用现有资源创造社会财富的能力发展趋势分析，企业未来的发展愿景、企业使命等。“投资收益”项目的分析”Ø分析投资收益率，即投资收益除以平均投资额的比值，从而反映了公司利用资金进行长、短期投资的获利能力。今天，我们就共同学习到这里，感谢大家的阅读。最后祝大家身体健康，鑫享事成！ 为企业提供全面、优质的服务